Způsob zpracování Kontrolního hlášení v programu SlimOffice

Způsob zpracování jednotlivých oddílů kontrolního hlášení v programu SlimOffice

Obecná pravidla

Načítání dokladů se provádí z dokladů v Prodeji, Nákupu a Pokladně a rozhodujícím kritériem je vyplnění příslušného kódu plnění DPH.
DIČ odběratele/dodavatele, Identifikace dodavatele/odběratele (VAT ID) se dotahuje vždy z příslušného dokladu.
Evidenční číslo daňového dokladu se dotahuje z položky Evidenční číslo.
DUZP, DPPD, DUP se dotahuje z položky DUZP pro kontrolní hlášení na záložce Hlášení DPH z příslušného dokladu.
Členění základů a DPH podle sazeb je prováděno dle těchto pravidel:
- Základ daně 1 + Daň 1 = základní sazba (číslo sazby 2 z definice sazeb DPH, tj. 21%).
- Základ daně 2 + Daň 2 = snížená sazba (číslo sazby 1 z definice sazeb DPH, tj. 15%).
- Základ daně 3 + Daň 3 = snížená sazba (číslo sazby 1 a zároveň % z kódu plnění DPH, které není shodné s tabulkou sazeb DPH).

Oddíl A.1.

Seznam jednotlivých dokladů v režimu přenesení daňové povinnosti, uváděných v přiznání k DPH na řádku č. 25.
Načtení podle kódu plnění DPH (uskutečněná), které mají vyplněný řádek daňového přiznání = 25.
Kód předmětu plnění - dotahuje se údaj vyplněný v položce Kód §92a z kódů plnění DPH uskutečněná (1 – dodání zlata, 4 – stavební a montážní práce, 5 – zboží uvedené v příloze č. 5, 11 – povolenky na emise podle § 92f zákona o DPH, 12 – obiloviny a technické plodiny, 13 – kovy, 14 – mobilní telefony, 15 – integrované obvody, 16 – přenosná zařízení pro automatizované zpracování dat, 17 – videoherníkonzole, ...).

Oddíl A.2.

Seznam jednotlivých dokladů v režimu reverse charge, uváděných na řádcích č. 3, 4, 5, 6, 9, 12 a 13 v přiznání k DPH.
Načtení podle kódu plnění DPH (přijatá), které mají zaškrtnutý příznak Plnění výstup a současně mají vyplněný kód plnění DPH uskutečněný, který má uveden řádek 3, 4, 5, 6, 9, 12 nebo 13.

Oddíl A.3.

Seznam jednotlivých dokladů ve zvláštním režimu pro investiční zlato.
Napočítávají se doklady s kódem plnění DPH (uskutečněná), které mají uvedený řádek přiznání k DPH č. 26 a zároveň mají v kódu plnění zaškrtnutý příznak Režim pro investiční zlato.
Pro případy, kdy je doklad vystaven fyzické osobě, je nutné v katalogu firem nastavit Typ podnikatele = fyzická osoba a současně vyplnit položku datum narození.

Oddíl A.4.

Seznam jednotlivých, vystavených dokladů, přesahujících částku 10.000 Kč včetně DPH, uváděných v přiznání k DPH na řádcích č. 1 a 2 (dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku).
Doklady vykazované na řádcích č. 1 a 2 daňového přiznání do limitu 10.000 Kč včetně DPH, označené příznakem Nezahrnovat do kumulativního součtu (tj. nezahrnovat do A.5.).
Načtení podle kódu plnění DPH (uskutečněná), které mají vyplněný řádek daňového přiznání = 1 nebo 2.
Všechny opravy pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení (bez ohledu na limit), vykazované na řádku č. 33 v přiznání k DPH. Doklad musí být označen příznakem Insolvence – oprava daně na záložce Hlášení DPH (v KH sloupec 12 - §44 ZDPH).
Ve sloupci 11 je uváděn Kód režimu plnění (0, 1, 2), dotažený z kódu plnění DPH.

Oddíl A.5.

Kumulativní hodnoty z daňových dokladů, nepřesahujících částku 10.000 Kč včetně DPH, uváděných v přiznání k DPH na řádcích č. 1 a 2 (dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku).
Načtení podle kódu plnění DPH (uskutečněná), které mají vyplněný řádek daňového přiznání = 1 nebo 2.
Doklady vystavené fyzickým osobám nepovinným k dani (bez ohledu na limit) - v katalogu firem musí být nastaven Typ podnikatele = fyzická osoba a nesmí být vyplněné IČ ani DIČ.

Oddíl B.1.

Seznam jednotlivých dokladů v režimu přenesení daňové povinnosti, uváděných v přiznání k DPH na řádcích č. 10 a 11.
Načtení dle kódů plnění DPH (přijatá), které mají zaškrtnutý příznak Plnění výstup a současně mají vyplněný kód plnění DPH uskutečněný, který má uveden řádek 10 nebo 11.
Kód předmětu plnění - dotahuje se údaj vyplněný v položce Kód §92a z kódů plnění DPH uskutečněná (1 – dodání zlata, 4 – stavební a montážní práce, 5 – zboží uvedené v příloze č. 5, 11 – povolenky na emise podle § 92f zákona o DPH, 12 – obiloviny a technické plodiny, 13 – kovy, 14 – mobilní telefony, 15 – integrované obvody, 16 – přenosná zařízení pro automatizované zpracování dat, 17 – videoherníkonzole, ...).

Oddíl B.2.

Seznam jednotlivých, přijatých dokladů, přesahujících částku 10.000 včetně DPH, uváděných v přiznání k DPH na řádcích č. 40 a 41 (doklady, ze kterých je uplatňován nárok na odpočet DPH z přijatých plnění od plátců).
Doklady vykazované na řádcích č. 40 a 41 daňového přiznání do limitu 10.000 Kč včetně DPH, označené příznakem Nezahrnovat do kumulativního součtu (tj. nezahrnovat do B.3.).
Načtení podle kódu plnění DPH (přijatá), které mají vyplněný řádek daňového přiznání = 401, 402, 411 nebo 412.
Všechny opravy pohledávek za dlužníky v insolvenčním řízení (bez ohledu na limit) vykazované na řádku č. 34 v přiznání k DPH. Doklad musí být označen příznakem Insolvence – oprava daně na záložce Hlášení DPH (v KH sloupec 12 - §44 ZDPH).
Ve sloupci 11 – Použitý poměr je uváděno, zda je v dokladu uplatňován pouze částečný (poměrný) nárok na odpočet DPH (zaškrtnutý příznak Použit poměr na záložce Hlášení DPH).

Oddíl B.3.

Kumulativní hodnoty z daňových dokladů, nepřesahujících částku 10.000 Kč včetně DPH, uváděných v přiznání k DPH na řádcích č. 40 a 41 (doklady, ze kterých je uplatňován nárok na odpočet daně z přijatých zdanitelných plnění od plátců).
Načtení podle kódu plnění DPH (přijatá), které mají vyplněný řádek daňového přiznání = 401, 402, 411 nebo 412.

Oddíl C.

SLIM, s.r.o